**** (Цей акт безпосередньо стосується регулювання діяльності фінансових установ в умовах воєнного стану, а також питань фінансового моніторингу та санкційного законодавства).
### 1. Суть постанови
Ця постанова Національного банку України спрямована на суттєве оновлення та підвищення ефективності нагляду у сферах фінансового моніторингу, валютного контролю та дотримання санкційного законодавства. Документ деталізує процедури проведення планових і позапланових перевірок фінансових установ, зокрема їхніх відокремлених підрозділів та пунктів обміну валют. НБУ запроваджує ризик-орієнтований підхід до визначення частоти перевірок, легалізує використання інспекторами професійного судження та встановлює чіткий механізм його оскарження. Окрему увагу приділено забезпеченню безперервності та безпеки наглядових дій в умовах воєнного стану.
—
### 2. Структура акта, основні положення та зміни
Постанова має чітку структуру і складається з основного тексту (7 пунктів) та трьох додатків, які вносять зміни до фундаментальних наглядових документів НБУ:
1. **Зміни до Положення № 90** (про порядок організації та здійснення нагляду).
2. **Зміни до Положення № 106** (про застосування заходів впливу за порушення фінансового моніторингу).
3. **Зміни до Постанови № 165 та Положення № 153** (особливості нагляду під час дії воєнного стану).
**Основні зміни порівняно з попередніми версіями:**
* **Оцінка ризиків:** Запроваджено обов’язкову періодичну (щоквартальну) оцінку ризиків фінустанови для визначення частоти виїзних та безвиїзних перевірок.
* **Професійне судження:** НБУ офіційно наділено правом викладати професійне судження в актах перевірок, водночас фінустановам надано право на його апеляцію.
* **Реформа перевірок валютообміну:** З Постанови № 165 виключено застарілі пункти 7–28, натомість Положення № 90 доповнено новим масштабним Розділом VIII, який повністю регламентує позапланові перевірки пунктів обміну валют.
* **Електронний документообіг:** Осучаснено вимоги до використання кваліфікованих та удосконалених електронних підписів (КЕП/УЕП) під час перевірок.
—
### 3. Найважливіші положення для практичного використання
Для практичної діяльності банків та небанківських фінансових установ найбільш критичними є такі нововведення:
* **Процедура оскарження професійного судження:** Якщо установа не згодна з професійним судженням інспекторів в акті перевірки, вона має право протягом 15 робочих днів подати заяву на його перегляд. Комітет НБУ зобов’язаний розглянути її протягом 90 календарних днів. При цьому сам акт перевірки не анулюється, навіть якщо рішення прийнято на користь установи.
* **Контрольні (перевірочні) валютні операції:** Інспектори НБУ мають право здійснювати тестові операції з купівлі/продажу валюти без попередження. Працівник обмінника зобов’язаний здійснити операцію сторно та повернути кошти інспекторам протягом 15 хвилин після пред’явлення наказу про перевірку.
* **Жорсткий контроль відеоархівів:** На запит інспекційної групи копія відеозапису конкретної операції або письмові пояснення про неможливість її надання мають бути надані касиром протягом максимум 1 години.
* **Форс-мажори під час воєнного стану (Повітряні тривоги):** Встановлено чіткий алгоритм: у разі тривоги перевірка зупиняється, інспектори залишають приміщення. Проте працівник фінустанови зобов’язаний забезпечити відновлення перевірки протягом 30 хвилин після відбою тривоги. Якщо до кінця робочого дня обмінника залишається менше ніж 30 хвилин після відбою, перевірка припиняється достроково з укладанням відповідного акта.
* **Акти про відмову та перешкоджання:** Визначено вичерпний перелік підстав для складання акта про відмову в проведенні перевірки (наприклад, ненадання доступу до систем автоматизації або приміщення). Такий акт є підставою для застосування жорстких заходів впливу.
* **Термін на автоматизацію:** Суб’єктам ринку надано 6 місяців (з місяця, наступного за місяцем набрання чинності постановою) на автоматизацію формування нових типових форм відповідей на запити НБУ.
