Звісно, ось опис цього наказу:
**1. Суть Закону:**
Цей наказ затверджує порядок, за яким контролюючі органи (податкові) здійснюватимуть моніторинг діяльності фінансових агентів, включаючи проведення опитувань. Мета моніторингу – виявляти фінансові установи, які не виконують вимоги щодо автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки (CRS), а також оцінювати ризики порушень у цій сфері. Це необхідно для забезпечення виконання Україною міжнародних зобов’язань у сфері обміну податковою інформацією.
**2. Структура та основні положення:**
Наказ складається з чотирьох розділів:
* **I. Загальні положення:** Визначає цілі моніторингу, терміни та джерела інформації, які використовуватимуться.
* **II. Моніторинг взяття на облік ПФУ:** Описує процес виявлення організацій, які повинні бути зареєстровані як підзвітні фінансові установи (ПФУ), але не зробили цього.
* **III. Моніторинг виконання вимог CRS:** Встановлює порядок контролю за тим, як ПФУ виконують вимоги законодавства щодо належної перевірки рахунків та звітності.
* **IV. Опитування:** Регулює процедуру проведення опитувань фінансових агентів для отримання додаткової інформації.
**3. Важливі положення для використання:**
* Контролюючі органи використовуватимуть широкий спектр інформації для моніторингу, включаючи дані звітів, податкову інформацію, відомості від іноземних компетентних органів та відкриті джерела.
* Опитування можуть проводитися як індивідуально, так і для груп фінансових агентів, з урахуванням їх галузевих особливостей.
* Результати моніторингу та опитувань використовуватимуться для планування документальних перевірок фінансових агентів, які мають високий ризик порушень.
. Цей наказ стосується податкового законодавства.
